Задолженность при аренде земельного участка у Комитета по управлению имуществом
Добрый день! Организация ООО на ОСНО арендует земельный участок у Комитета по управлению имуществом. Договор был заключен в 2013 году, но по какой-то причине за этот период не были начислены и уплачены арендные платежи. Платежи начали осуществляться с 2014 года. Сейчас, когда договор подходит к завершению, обнаружили задолженность в 80 тысяч. От Комитета у нас есть только договор и ежегодный график платежей. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку. Можно ли провести арендные платежи за 2013 год сейчас? или без уточненных деклараций и бухгалтерской отчетности не обойтись?
Comments
-
Цитата: Организация ООО на ОСНО арендует земельный участок у Комитета по управлению имуществом. Договор был заключен в 2013 году, но по какой-то причине за этот период не были начислены и уплачены арендные платежи. Платежи начали осуществляться с 2014 года. Сейчас, когда договор подходит к завершению, обнаружили задолженность в 80 тысяч. От Комитета у нас есть только договор и ежегодный график платежей. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку. Можно ли провести арендные платежи за 2013 год сейчас? или без уточненных деклараций и бухгалтерской отчетности не обойтись?Здравствуйте.
Нужно сдавать уточненые декларации.Цитата: Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).Если организация удовлетворяет критериям малого предприятия, то в бухгалтерском учете расходы можно отразить сейчас. -
Цитата: Нужно сдавать уточненые декларации.Даже если у нас был убыток за тот период, мы обязаны подать уточненку?
-
Цитата: Даже если у нас был убыток за тот период, мы обязаны подать уточненку?Здравствуйте. Обязаны именно потому, что был убыток за тот период. Если бы была прибыль, могли бы не уточнять, а отразить расходы в текущей декларации ( ст. 54 Нк РФ )
Но вопрос был задан по бух.учету, как я понимаю. оформляйте бух.справку текущем периодом и отражайте затраты как расходы прошлых лет
Д 91.2 К 60,76 если вы малое предприятие или и расходы несущественны для вас
Д 84 К 60,76 если существенны и вы не малое пре5дприятие
( ПБУ 22/2010 )
