Нужно ли корректировать расчет 6-НДФЛ при переплате налога в 1 рубль?
С Рождественским сочельником!!! Стала делать годовую 6-НДФЛ и вылезла ошибка,во втором квартале исчислила,удержала и перечислила у работника (уволился,затем принялся под другим табельным номером) НД на 1 руб больше(округлила в большую сторону и я и,и программа),как теперь быть с этим рублем,подавать корректировки? Возвращать или зачетом?🤫 Помогите,пожалуйста,разобраться. Понятно,что все должно быть просто,но переклинило меня.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Возвращать или зачетом?Зачетом не получится, так как разные налоговые периоды, 2022 и 2023.
Пусть работник напишет заявление на возврат рубля, и налоговый агент вернет этот рубль в порядке статьи 231 НК.
В 6-НДФЛ 2023 года отразите возврат по строкам 030-032 и 190.
Если будете подавать 6-НДФЛ за 2022 год после возврата рубля, то в Приложении 1 укажете налог исчисленный = налог удержанный = налог перечисленный. -
Спасибо большое
Nataly S, благодарю вас
